原标题：天喔集团披露初步内控复核结果，多项高风险缺陷待改进
新京报讯（记者王子扬）11月21日晚间，自去年8月起停牌的港股上市食品饮料企业天喔国际，披露初步内部控制复核结果。该复核报告由独立内控顾问天健企业风险管理顾问有限公司作出，明确指出天喔国际内部审计、财务监控等多项内控系统的高风险缺陷。而自去年5月协助有关部门调查的前董事会主席林建华，则是相关风险的主要责任人。
报告显示，自2016年起，天喔国际与若干供货商进行频繁但缺乏支持文件的大额转账，转账似经天喔国际时任主席林建华及时任常务董事副总授权执行，但未纳入内部审计；天喔国际附属公司财务部在处理客户付款、付货等项目时引用不同政策，缺乏集团层面指定的统一财务汇总及高效风险管理政策；另外，天喔集团未调查新客户背景，也未能正确评估其信誉，财务部未监控客户的信贷状况并及时向董事会汇报等。
对此，天健建议，修订天喔国际内部审计政策，令内部审计范围不再受限，内部审计部应直接向董事会或审核委员会汇报。财务方面，天喔国际需从集团层面检视及统一数据，建立数据库；也应分析关联公司的交易数据，进行周期性对账。
此次报告也涉及天喔国际的进口葡萄酒业务，其中指出，天喔国际并未设立规范部门监控与第三方的相关购买协议，在实际谈判进口葡萄酒产品及协议执行过程中，时任主席林建华未遵循市场调研结果，也未就此给予任何解释或理由，导致公司购买多于市场需要的货品，囤积大量进口葡萄酒存货。
天健建议，天喔国际应将市场调研作为购买协议的参考文件，若决策者偏离市场调研，则有责任向董事会提供解释并寻求董事会审批。天喔国际应通过请购部、采购部及财务部进行酒类产品采购，并须根据采购管理规定遵守审批等流程。
对于上述建议，天喔国际称现任管理层采取行动及措施后，天健将跟进检讨。同时，董事会将制定并采取强化政策及措施，以纠正初步内部控制复核发现的缺陷及不足。
新京报记者王子扬
编辑李严校对何燕
